Распишите прикол с возвратом НДС. А то везде если получается минус "обязательств"-"кредиты", тогда можно вернуть.
Поясните на пальцах

_________________
Жизнь надо прожить так, чтобы депрессия была у других...

НДС - это не прямой налог. На пальцах это означает, что уплата этого налога "в натуре" целиком и полностью ложится на конечного потребителя (покупателя), однако сам этот налог покупатель уплачивает не напрямую государству, а в цене приобретенного им товара он уплачивает эту сумму продавцу, а уж продавец перечисляет его в бюджет.

Как это выглядит на примере условной шоколадки стоимостью допустим 100 грн.

Производитель производит шоколадку с производственной себестоимостью 90 грн. Накидывает свою прибыль допустим 10 грн. И при продаже шоколадки дальнейшему продавцу (магазину) выставляет соответственно счет 100 грн + 20 грн НДС = 120 грн. При этом завод выписывает своему покупателю (дальнейшему продавцу) налоговую накладную на эту сумму.

Магазин принимает шоколадку, а сумму, указанную в налоговой накладной в размере 20 грн ставит в налоговый кредит.

Затем, когда уже магазин накинет свою наценку (допустим тоже 10 грн), то он поставит на продажу ее по соответствующей цене 110 грн + 22 грн НДС.

Вы, когда купите шоколадку, заплатите магазину всего за нее 132 грн. Соответственно магазин сделает расчет НДС, который он уплатит в Бюджет:

Берет 22 грн полученные от вас (то есть свое налоговое обязательство) отнимет от них 20 грн налогового кредита полученного по накладной от завода и в итоге заплатит 2 грн родному государству.

По иному ситуация выглядит, если покупатель завода, то есть магазин, не продаст шоколадку вам как физическому лицу внутри Украины, а захочет продать ее на экспорт, допустим затаможит и вывезет в Польшу. Для таких экспортных операций ставка НДС составляет не 20 %, а 0 (ноль) %.

В этом случае, наш магазин получит право на возмещение НДС по налоговой накладной от завода из государственного бюджета Украины.

То есть, когда он покупал у завода, и заплатил заводу 20 грн в составе цены шоколадки, завод эти деньги соответственно перечислил в бюджет. Когда же магазин продал данную шоколадку за 110 грн без НДС на экспорт, он получил право уплаченные ранее 20 грн получить назад из Госбюджета. Так и происходит возмещение НДС.